Keterangan
1.
Kolom tanggal disi sesuai tanggal
terjadinya transaksi tersebut.
2.
Kolom nomer fakur diisi sesuai dengan
nomor faktur yang diterima dari pihak penjual atau pemasok, sehinggga nomor
didalam kolom ini tidak berurutan.
3.
Keterangan diisi dengan nama kreoitor
yang bersangkutan dalam transaksi yang bersangkutan. Untuk setiap kreditor
disediakan satu akun atau rekening khusus dalam buku besar pembentu hutang.
4.
Kolom referensi diisi dengan tanda chek
(check mark) setelah data tersebut telah dipostingkan kedalam akaun buku besar
pembatu hutang yang bersangkutan.
5.
Kolom debet yaitu diisi sesuai dengan bukti transaksi
yang bersangkutan ppn masuk, biaya angkut pembelian dan persediaan barang
dagang dan sama halnya juga untuk kolom kredit akun hutang dagang diisi sesuai jumlah
hutang yang harus dibayar.
(sumber dari buku Drs
Hendi Somantri) di perjelas oleh saya.
0 komentar:
Posting Komentar